Impuestos por Rentar en Airbnb en México 2026: ISR, IVA e ISH Explicados

Hay una conversación que tenemos casi siempre después de cerrar una venta, y casi siempre llega tarde: la fiscal. El comprador ya tiene su propiedad, ya la subió a Airbnb, empieza a recibir depósitos… y descubre que le están descontando más de lo que esperaba. O peor: que lleva meses sin declarar algo que el SAT ya sabe. Vamos a poner esto claro, porque en 2026 el margen para improvisar se cerró.

Lo primero: son tres impuestos, no uno

Rentar por plataforma en México genera tres obligaciones distintas, y confundirlas es el error más común. Dos son federales y una es estatal:

• ISR (Impuesto Sobre la Renta): grava tu ganancia por el arrendamiento.

• IVA (Impuesto al Valor Agregado): el servicio de hospedaje causa 16%.

• ISH (Impuesto Sobre Hospedaje): es estatal, lo cobra cada entidad por separado, y es el que más se olvida.

La retención que hace la plataforma (y por qué tu RFC vale oro)

Desde la reforma de plataformas digitales, Airbnb y compañía están obligadas a retenerte impuestos y a reportarlos al SAT. Y aquí viene el dato que le ahorra miles de pesos a quien lo sabe: la tasa depende de si tienes tu RFC registrado en la plataforma o no.

Con RFC dado de alta correctamente, la retención de ISR es del 4% y la plataforma retiene la mitad del IVA. Sin RFC, la retención de ISR se dispara al 20% y el IVA se retiene completo. Esa diferencia, sobre un ingreso anual de renta vacacional, es de decenas de miles de pesos. Si tienes tu propiedad en plataforma y no has verificado que tu RFC esté bien capturado, deja de leer y ve a revisarlo. Es literalmente el consejo fiscal más rentable de este artículo.

El ISH: el que casi nadie declara

Además del ISR e IVA federales, cada estado cobra su Impuesto Sobre Hospedaje. Airbnb lo retiene al huésped en algunos estados, pero no en todos. Donde no lo retiene, la obligación de presentarlo ante la tesorería estatal es tuya. Antes de empezar a rentar conviene registrarse ante la tesorería del estado, no después de que llegue el requerimiento. Verifica la tasa y el mecanismo vigentes para Oaxaca directamente con la autoridad estatal o con tu contador, porque cambian y no todos los estados operan igual.

Pago definitivo o provisional: la decisión que cambia tu factura

Si eres persona física dentro del régimen de plataformas, tienes dos caminos y conviene elegir con calculadora en mano:

Pago definitivo. La retención que hace la plataforma es tu impuesto final. No declaras nada más por esos ingresos. Es simple, y funciona bien si tienes una sola propiedad, pocos gastos y buen margen. La desventaja: pagas la retención completa aunque hayas tenido un año flojo.

Pago provisional. Declaras normalmente y deduces gastos. Es más trabajo, pero si tu propiedad tiene gastos reales fuertes —administración, mantenimiento, comisiones, servicios, depreciación— puede bajar tu ISR de forma significativa. En renta vacacional bien administrada esos gastos suelen ser altos, así que vale correr el número antes de decidir.

Nuestro análisis de rentabilidad de renta vacacional desglosa esos costos operativos, que son justo los que pueden ser deducibles.

Qué puedes deducir

Si vas por pago provisional, guarda comprobante fiscal de todo: comisiones de la plataforma, honorarios de administración, limpieza, mantenimiento y reparaciones, predial, servicios (luz, agua, internet), seguros, y la depreciación del inmueble. Sin CFDI no hay deducción, así que el hábito de pedir factura desde el primer mes es parte del negocio, no burocracia.

Lo que cambió en 2026 y por qué importa

El punto de fondo: la autoridad ya tiene visibilidad casi inmediata de lo que facturas en plataforma. Eso significa que cualquier diferencia entre lo que reporta Airbnb y lo que declaras tú es un foco rojo automático. La época de "nadie se va a dar cuenta" terminó. La buena noticia es que cumplir bien no es caro: un contador local que entienda plataformas cuesta una fracción de lo que cuesta una corrección con recargos.

Consulta las tasas vigentes en sat.gob.mx y trabaja con un contador. Este artículo es orientativo, no sustituye asesoría fiscal: las tasas y reglas cambian, y tu situación depende de tu régimen.

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Preguntas frecuentes

¿Cuánto me retiene Airbnb en México?

Con RFC correctamente registrado, la retención de ISR es del 4% y la plataforma retiene parte del IVA. Sin RFC, la retención de ISR sube al 20% y el IVA se retiene completo. Verifica siempre las tasas vigentes del año en curso.

¿Con la retención de la plataforma ya cumplí?

No necesariamente. Si optaste por pago definitivo y cumples los supuestos, puede ser tu impuesto final por esos ingresos. Pero el ISH estatal suele quedar fuera, y si tienes otros ingresos hay que acumularlos en la anual. Revisa tu caso con un contador.

¿Los extranjeros que rentan su propiedad en México también pagan impuestos aquí?

Sí. El ingreso se genera por un inmueble ubicado en México, así que causa impuestos mexicanos independientemente de la nacionalidad del propietario. Además puede haber obligaciones en el país de residencia; conviene asesoría en ambos lados.

¿Puedo deducir la comisión de administración de mi propiedad?

Sí, si está relacionada con la actividad y cuentas con CFDI. Lo mismo aplica a limpieza, mantenimiento, predial y servicios. Sin factura, no hay deducción.